Iedere werknemer heeft twee verschillende bedragen in zijn arbeidscontract staan. De een is bruto en de ander is netto. Het verschil tussen die twee is dat het bruto loon het totale bedrag is dat je hebt verdiend, voordat er belastingen, sociale premies en andere inhoudingen vanaf zijn getrokken. Het netto loon is wat je daadwerkelijk op de bankrekening krijgt gestort. Dit geld kun je dan ook uitgeven of eventueel sparen en investeren. In Nederland wordt er vanuit verschillende kanten een stukje afgenomen van het bruto loon. Naast de algemene belasting heb je bijvoorbeeld ook het AOW. Hoe dit in elkaar zit? Dat lees je allemaal in deze blog.
Van bruto naar netto
Volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek verdient de gemiddelde Nederlander 36.500 euro bruto per jaar. Netto ligt dat logischerwijs een stuk lager. De Nederlandse overheid heeft verschillende schijven gemaakt. Heel simpel gezegd; hoe meer je verdient, hoe meer belasting je zult moeten betalen. Die gemiddelde Nederlander – die 36.500 bruto per jaar verdient – moet 36,97 procent belasting betalen over dat bedrag. Netto hou je dan nog iets meer dan 23 duizend euro over. Wat uitkomt op 1.900 euro per maand. Deze eerste schijf loopt tot maximaal 75.518 euro bruto per jaar. Verdien je meer? Dan zul je 49,50 procent belasting moeten betalen. Deze twee percentages vallen onder werk en woning (box 1).
Vermogensbelasting
In Nederland betalen we niet alleen voor de inkomsten die we krijgen. De Belastingdienst heeft namelijk ook een vermogensrendementsheffing. In de volksmond wordt dat ook wel de ‘vermogensbelasting’ genoemd. Feitelijk klopt die benaming alleen niet. Je betaald namelijk geen belasting over het vermogen dat je hebt. De belasting die je moet betalen, komt doordat je voordelen hebt dankzij het vermogen. Denk bijvoorbeeld aan rente van de bank of allemaal investeringen die je maakt. Op dit zogenoemde rendement moet je dus belasting betalen. In Nederland mag je belastingvrij zonder fiscale partner 57 duizend euro hebben en mét fiscale partner 114 duizend euro. Zodra je hoger zit, zul je een gedeelte van het rendement daarvan moeten terugbetalen aan de belastingdienst. In 2024 betaal je 36 procent belasting over die inkomsten. De belasting dienst noemt dit de box-3 heffing.
Pensioen
Zodra je in Nederland doet wonen of werken bouw je AOW op. Dit is een algemene ouderdomswet die fungeert als het basisinkomen om van te kunnen rondkomen. Als je alleen woont, ligt dat bedrag mét loonheffingskorting op 1.450 euro netto. Zonder die korting ligt het op 1.160 euro netto. Woon je samen of ben je getrouwd? Dan is het 991 euro óf 792 euro netto. Daarnaast bouw je ook vakantiegeld op, dat is 54 euro bruto per maand. Dit krijg je uitbetaald in mei.
Doordat je – zeer waarschijnlijk – je hele leven hebt gewerkt. Krijg je vanaf je pensioensleeftijd ook een vast bedrag bovenop het AOW. 90 procent van de werkgevers in Nederland heeft namelijk een aanvullende pensioenregeling. Iedere maand wordt er een klein stukje van het loon verplaatst naar het pensioen. De werkgever betaald overigens 2/3e van die premie, jij als werknemer 1/3e. Zodra je dan met pensioen gaat, zul je structureel iedere maand een vast bedrag krijgen bovenop het AOW. Daarnaast kun je ook vanuit jezelf geld richting het pensioen schuiven. Veel mensen investeren bijvoorbeeld standaard hun vakantiegeld in het pensioen. Zodat ze later een extraatje hebben. Vindt je het lastig om dit allemaal te onderhouden? Dan kun je eventueel ook de loon administratie uitbesteden aan experts. Zij brengen precies in kaart hoe alles eruit gaat zien voor je.